年末が近づくと、多くの中小企業経営者や個人事業主にとって気になるのが「節税対策」です。適切な節税方法を活用すれば、納税額を抑え、事業資金を効率的に活用できます。本記事では、中小企業や個人事業主が実践できる50の節税方法をピックアップしました。ぜひ参考にして、良い年越しを迎えましょう！
節税方法50選：主要なカテゴリ別に解説
1. 設備投資で節税
- 少額減価償却資産の特例活用：30万円未満の設備を即時償却。
- 一括償却資産の活用：取得額が20万円以上30万円未満の資産を3年間で償却。
- 中小企業経営強化税制：一定の設備投資で即時償却または税額控除が可能。
- 特定設備投資促進税制：製造業などの特定業種で導入した設備が対象。
2. 経費計上で節税
- 事業に関連する飲食費の計上：交際費として適切に処理。
- 会議費としての軽食費計上：1人当たり3,000円以下の費用を会議費として経費化。
- 交通費の計上：通勤や出張の交通費をしっかり申請。
- 研修費の計上：社員教育や自己研鑽の費用を経費に。
3. 人件費を活用した節税
- 役員報酬の適切な設定：利益と税金バランスを考慮して調整。
- 退職金制度の導入：退職金を準備することで課税を先送り可能。
- 従業員の福利厚生費計上：社員旅行や健康診断の費用を福利厚生費として計上。
- インターンやアルバイト費用の計上：人件費として計上可能。
4. 保険を活用した節税
- 中小企業倒産防止共済：加入金額を損金算入可能。
- 小規模企業共済：所得控除対象の共済制度。
- 生命保険料控除：法人契約の保険料を経費化。
- 損害保険の活用：予測困難なリスクを回避しながら節税。
5. 法人設立で節税
- 個人事業主から法人化：所得が増えた場合、法人化で税負担を軽減。
- 法人税率を活用：個人の所得税より低い税率を適用。
- 事業用資産の法人名義化：家賃やローン支払いを経費化。
- 役員貸付金の返済計画：無利子貸付を見直すことで利益調整可能。
6. 税額控除を活用
- 研究開発税制：研究費用の一定割合を税額控除。
- 雇用促進税制：一定条件を満たした新規雇用で税額控除を受ける。
- 地域特定税制：特定地域での事業活動における税額控除。
- 事業承継税制：事業承継時の贈与税や相続税を軽減。
7. 青色申告の活用
- 青色事業専従者給与の活用：家族従業員の給与を経費にできる。
- 青色申告特別控除：最大65万円の控除が可能。
- 貸倒引当金の計上：回収困難な売掛金を控除。
- 棚卸資産の適切な評価：在庫管理で利益を調整可能。
8. 在庫管理で節税
- 不要な在庫処分：不良在庫を廃棄して損金計上。
- 仕入れタイミングの調整：期末の仕入れをコントロール。
9. 年末調整で節税
- 扶養控除の最大化：家族構成を確認し、適切に申請。
- 住宅ローン控除：住宅取得費用を一定額控除。
- 医療費控除：一定額以上の医療費を申請。
10. 資金繰りを考慮した節税
- 赤字の繰り越し控除：過去の赤字を翌年以降に繰り越し。
- 減価償却費の計画的活用：償却資産の費用計上を調整。
- 決算賞与の活用：未払い計上で費用化。
11. 贈与税・相続税対策
- 暦年贈与の活用：年間110万円まで非課税。
- 事業承継時の株式譲渡：適正な評価で税負担を軽減。
- 不動産評価の見直し：評価額を適切に算定。
12. その他の節税方法
- クラウドファンディングの活用：税制優遇が受けられるプラットフォームを活用。
- ふるさと納税：所得税と住民税の控除対象。
- 車両のリース契約：購入ではなくリースで経費化。
- 資格取得費用の経費化：業務に関連する資格の取得費用を計上。
- 貸借対照表の見直し：不良債権の整理。
- 法人カードの活用：経費の明確化で計上漏れを防ぐ。
- IT導入補助金の活用：デジタル化費用を抑制。
- 事業用不動産の売却損計上：売却損を利益調整に活用。
- 一定額の前払費用計上：条件を満たせば翌期に経費化可能。
- 年末寄付金控除：寄付金を所得控除対象に。
- NISAの活用：税制優遇を受けながら運用可能。
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