「黒字なのにお金が足りない…」その悩み、財務の見直しで解決できます
事業承継が完了しても、経営が安定するとは限りません。特に中小企業では、キャッシュフローの把握不足や財務管理の甘さが原因で、思わぬ資金繰りに苦しむことがあります。承継後の“第2の創業”を成功させるには、財務体質の見直しが不可欠です。本記事では、後継者が押さえておきたい財務管理の基本と、改善のための具体的なポイントを紹介します。
目次
- なぜ承継後に財務トラブルが起こるのか
- 財務管理の基本—まず押さえるべき3つの数字
- 財務改善のための具体的なステップ
- 地域密着企業に適した財務戦略
- まとめ—数字に強い後継者が企業を守る
1. なぜ承継後に財務トラブルが起こるのか
「黒字経営だったのに、後継後すぐに資金が足りなくなった」——これは珍しくない事例です。
主な原因
- 売上は維持していても、支払いサイトや仕入条件が変化している
- 設備投資や承継コストで現金が不足している
- 在庫や売掛金の管理が曖昧で、資金の流れが読めない
経営者が交代すると、取引先や金融機関との関係も変化するため、資金繰りが予想以上に不安定になることがあります。
2. 財務管理の基本—まず押さえるべき3つの数字
| 項目 | 意味 | 確認ポイント |
|---|---|---|
| キャッシュフロー | 実際の資金の出入り | 月単位でプラスかマイナスか確認 |
| 売掛金・買掛金 | 売上と支払いの時期差 | 入金・支払いサイトのバランスを見る |
| 借入金残高 | 返済計画と利息負担 | 承継時に増えた借入も含めて管理 |
これらの数字を「見える化」するだけでも、経営の安定感は格段に高まります。
3. 財務改善のための具体的なステップ
① 月次の資金繰り表を作成
- 毎月の収支を記録し、資金の流れを予測する
- Excelや会計ソフトを活用すれば簡単に可視化可能
② 財務の専門家に相談
- 顧問税理士や中小企業診断士と定期的にミーティングを実施
- 必要に応じて「経営改善計画書」の策定を支援してもらう
③ 借入金の見直しとリスケジュール
- 金融機関と交渉し、返済条件を調整する
- 複数の借入がある場合は一本化の検討も
4. 地域密着企業に適した財務戦略
葛飾区・江戸川区・墨田区・足立区のような地域密着型企業では、固定客と地域とのつながりが強い反面、大きな利益が出にくい構造もあります。
地域企業向けの財務改善策
- 地域の金融機関と信頼関係を築き、柔軟な資金調達を可能にする
- 小規模事業者持続化補助金などを活用し、資金負担を軽減
- 原価率・回転率などの経営指標を地道に改善して利益率を上げる
5. まとめ—数字に強い後継者が企業を守る
事業承継は、単なる“経営者の交代”ではなく、“財務責任の引き継ぎ”でもあります。承継後の不安定期を乗り越えるには、まず数字を「正しく見て、正しく判断する力」が必要です。
「数字が苦手…」という後継者こそ、今こそ財務を学び、外部の力を借りるタイミングです。未来の経営を守るのは、あなたの“財務力”です。
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