📋 「ここまでできたら、もう半分は整いました。」この記事では、事業承継税制（納税猶予等）の“使える/使えない”を、現場の段取りに落として整理。家族・幹部・金融機関の合意形成を進めるための最短ルートを示します。最近は葛飾区や足立区の経営者からも「期限と手続の見える化」を求める声が増えています。

📋 目次（記事内容に合わせて章名を可変にする）

何が変わる？今回のポイント

対象・要件・期限［2025年12月01日／変更可能性あり］

申請までの段取り（提出先・必要書類・日数）

よく通る条件・落ちやすい条件

判断基準と優先順位（不採択時の代替）

よくある質問（NG例・修正方法）

今日できる3つ（準備物・連絡先）

📋 ## 1. 何が変わる？今回のポイント
不安が大きいほど、最初の一歩は小さく確実に。制度は複雑でも、やることは次の3つに要約できます。
1）承継形態の確定（親族／役員／第三者）
2）株価評価の当たりを掴む（基準日・方式）
3）事業計画と雇用・継続要件の整備（“根拠書類”を先に）

📋 ## 2. 対象・要件・期限［2025年12月01日時点／変更可能性あり］
対象：中小企業の自社株式の承継（親族・役員・第三者承継）
要件：議決権要件、雇用要件、継続要件 など
期限：届出・計画提出・承認取得・申請の各段に期日あり（逆算必須）
留意：
→ 期日管理は“会議体×カレンダー共有”でミスを減らす。墨田・江戸川の中小企業でも、逆算表で差戻しが激減。

📋 ## 3. 申請までの段取り（提出先・必要書類・日数）｜実務ステップ（役割×期限×成果物）

項目	内容	担当	期限
形態確定	親族/役員/M&Aの一次判断	経営/診断士	12/10
評価準備	決算整理・評価方式の仮決め	税理士	12/20
計画骨子	売上・雇用・投資の5ヵ年	経営	01/10
書類整備	議事録・誓約書・株主名簿	管理	01/20
届出/申請	所管へ提出・受理確認	担当	01/31
実行管理	月次で要件モニタ	経営/管理	毎月末

📋 ## 4. よく通る条件・落ちやすい条件｜事例・シナリオ（匿名）
Before：議事録の体裁不備、計画と人員計画の整合ズレ
打ち手：議事録テンプレ運用、KPI整合（売上成長率⇔人員）を数式で添付
After：差戻しゼロ、受理〜承認期間が短縮
KPI：差戻し件数0／承認までの平均日数▲30％

📋 ## 5. 判断基準と優先順位（不採択時の代替）
現状整理 → 選択肢比較（税負担／資金／スピード） → 費用対効果 → 優先順位 → 実行 → 検証
代替：段階承継／持株会社スキーム／M&A併用。迷ったら**「費用の確実性＞効果の不確実性」**。

📋 ## 6. よくある質問（NG例・修正方法）｜FAQ（5〜8問）
Q1. まず何から？
A1. 形態確定→評価準備→計画骨子の順。日程はTimeRexで確保を。
Q2. 専門家の内訳は？
A2. 税理士＝評価・税務／診断士＝計画・段取り／社労士＝人事対応。連絡はLINEへ。
Q3. 雇用要件が厳しい…
A3. 代替KPIでの説明余地を検討。実績管理の記録様式を先に整備。
Q4. 間に合わない時は？
A4. 先行提出できるパートから出す。議事録・計画の先行整備で可能性を確保。

📋 ## 7. 今日できる3つ（準備物・連絡先）
今日①：直近3期決算と株主名簿を1フォルダ化
今日②：承継形態の一次判断を書き出す
今日③：TimeRexで初回面談の候補日を2つ確保
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