📋 「ひとりで抱え込まなくて大丈夫。いま必要なのは“正しい順番”だけです。」評価指針の見直しは、承継時の“税・金融・家族合意”に直結。この記事は“何が評価に効くか”を、帳票レベルのチェックリストで解説します。墨田・江戸川の現場で使える実務に落とし込みました。
📋 目次
評価に効く3要素（利益・純資産・市場性）
改訂が与える影響の整理
評価準備チェックリスト
事例：評価差の原因と是正（匿名）
判断のコツ（レンジ思考）
FAQ（決算整備・基準日）
今日できる3つ（準備物）
📋 ## 1. 評価に効く3要素（利益・純資産・市場性）
- 収益力（変動PLで平準化）
- 純資産（非事業資産の扱い）
- 類似業種・市場倍率（同業比較の説明力）
📋 ## 2. 改訂が与える影響の整理［2025年12月01日／変更可能性あり］
- 利益補正のルール明確化→一時的要因の扱いに注意
- 非事業性資産→除外/控除の根拠を明記
- マルチプルの参照範囲→選択理由を文書化
📋 ## 3. 評価準備チェックリスト｜実務ステップ（役割×期限×成果物）
| 項目 | 内容 | 担当 | 期限 |
|---|---|---|---|
| 決算整備 | 特別損益の整理・注記 | 経理 | 12/10 |
| 非事業資産 | 明細・稼働度の根拠 | 管理 | 12/15 |
| 同業比較 | 指標の参照元・選定理由 | 診断士 | 12/20 |
| 基準日 | 株主総会・契約との整合 | 管理 | 12/22 |
| 監査痕跡 | 作成者・確認者・日付 | 全社 | 12/25 |
📋 ## 4. 事例：評価差の原因と是正（匿名）
Before：市場倍率の根拠薄く、評価ブレ発生
打ち手：倍率の分布レンジ提示、採用理由の文書化
After：交渉時間▲40％、金融機関の納得度向上
KPI：差戻し0、説明資料ページ数▲30％
📋 ## 5. 判断のコツ（レンジ思考）｜判断基準・優先順位
単一数値ではなく“レンジ”で合意。±10％の幅を持たせ、条件変更時の再計算ルールを先に決める。
📋 ## 6. FAQ（決算整備・基準日）｜FAQ（5〜8問）
Q1. 基準日はどう選ぶ？
A1. 取引・契約の時系列と整合する日を。TimeRexで個別設計を。
Q2. 非事業資産の線引は？
A2. 稼働度・売上寄与・代替可能性で説明。LINEでテンプレ配布。
📋 ## 7. 今日できる3つ（準備物）
今日①：特別損益の棚卸し
今日②：非事業資産リスト化
今日③：TimeRexで評価設計のMTG設定
→ 公式ライン https://lin.ee/n0HtDNN
→ 無料相談 https://timerex.net/s/yhiranuma04_33cf/037a46fb