事業承継73📋 承継の資金計画｜納税・代償・運転資金を“1枚＋別紙”で通す
hiranuma_admin📋 「承継の話が進まない理由、だいたい“お金が見えない”からです。」事業承継は税金だけじゃなく、代償金、借入、運転資金、設備更新…お金の論点が同時に来ます。そこでこの記事では、金融機関・家族・幹部に説明できる“資料セット”を、**1枚要約＋別紙（変動PL・資金繰り・KPI）**でテンプレ化します。江戸川区でも、これを作った瞬間に会議の質が変わるケースが多いです。
📋 目次（記事内容に合わせて章名を可変にする）
承継で必要なお金は3種類
1枚要約（結論→根拠→次アクション）
別紙：変動PL・資金繰り・KPIの作り方
3つの資金調達パターン比較（融資・社内・外部）
失敗パターンと回避策（3事例）
FAQ（金融機関の質問に答える）
今日できる3つ
📋 ## 1. 承継で必要なお金は3種類
共感：税金だけ見てると、後で必ず詰まります。
承継で必要なお金は大きく3つ。
- ①納税資金（贈与・相続・譲渡などの税負担）
- ②代償資金（非後継者への公平感の設計）
- ③運転資金（承継後のブレを吸収するクッション）
この3つを同じ表に入れて、資金繰りに落とすのが最短です。
📋 ## 2. 1枚要約（結論→根拠→次アクション）［2026年05月05日時点／変更可能性あり］
金融機関や家族が欲しいのは、長文より“順番”。
1枚要約はこの型で書きます。
- 結論：代表交代月／資金の相談（枠・時期）
- 根拠：変動PL（返済余力）／資金繰り（必要額）／KPI（改善策）
- 次アクション：提出物／期日／会議体
📋 ## 3. 別紙：変動PL・資金繰り・KPIの作り方｜実務ステップ（役割×期限×成果物）
| 別紙 | 中身 | 担当 | 期限 |
|---|---|---|---|
| 変動PL | 限界利益まで可視化 | 経理/診断士 | 2週 |
| 資金繰り | 月次CF6〜12か月 | 経理 | 3週 |
| KPI | 週次3指標（受注・粗利率・回収） | 管理 | 3週 |
KPIは多いほど管理できません。3つ以内がコツです。
📋 ## 4. 3つの資金調達パターン比較（融資・社内・外部）
📋 ## 4. （目次4の章名）｜比較表（3パターン）
| パターン | メリット | デメリット | 向く状況 |
|---|---|---|---|
| 融資（保証付含む） | 資金をまとめて確保 | 返済負担 | 返済余力がある |
| 社内（分割・役員報酬調整） | 条件を柔軟に設計 | 時間がかかる | 時間に余裕がある |
| 外部（出資等） | 返済負担を抑えやすい | 条件交渉が難しい | 成長投資とセット |
📋 簡易グラフ（負担のイメージ）
- 返済負担：融資■■■■□／社内■■□□□／外部■■■□□
- 条件の柔軟性：融資■■□□□／社内■■■■□／外部■■■□□
- 進めやすさ：融資■■■■□／社内■■■□□／外部■■□□□
📋 ## 5. 失敗パターンと回避策（3事例）｜事例・シナリオ（匿名）
事例1（失敗）：税金だけ見て資金ショート
Before：納税資金だけ確保
結果：代償資金と運転資金で詰まる
回避：3種類の資金を同じ資金繰りに入れる
事例2（成功）：1枚＋別紙で一次相談が進む
Before：資料が長文で要点不明
打ち手：1枚（結論）→別紙（根拠）に分ける
After：稟議が進みやすい
KPI：一次相談→次回宿題が具体化
事例3（成功）：代償を“時期”で設計
Before：金額だけの議論で平行線
打ち手：分割・期日・保全で合意
After：納得感が上がる
KPI：家族会議が短くなる
📋 ## 6. FAQ（金融機関の質問に答える）｜FAQ（5〜8問）
Q1. いくら借りられるか不安です。
A1. まず返済余力（変動PL）と資金繰りで“必要額の根拠”を作ります。TimeRexで一緒に整えましょう。
https://timerex.net/s/yhiranuma04_33cf/037a46fb
Q2. 代償金はどう決める？
A2. 公平感は「金額＋時期＋保全」で設計します。分割にすると前に進むことが多いです。
Q3. 運転資金はどれくらい？
A3. まず6か月の資金繰りを作り、季節性と回収サイトを入れて算定します。
Q4. 提出資料は何が最小？
A4. 1枚要約＋変動PL＋資金繰り6か月＋KPI表（3つ）で十分です。
Q5. 最新情報は？
A5. LINE公式で随時配信します。
https://lin.ee/n0HtDNN
📋 ## 7. 今日できる3つ
今日①：資金を3種類（納税・代償・運転）に分けて書く
今日②：資金繰り6か月の枠だけ作る
今日③：1枚要約の「結論→根拠→次」を書く
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https://timerex.net/s/yhiranuma04_33cf/037a46fb
