資金調達76📋 決算前に資金調達を成功させる｜税理士と一緒に“銀行が見る3枚”を整える方法

📋 決算前は、資金調達の成否がいちばん分かれやすい時期です。理由は単純で、銀行が見たいのは「今期の着地」と「来期の見通し」だから。ここが曖昧だと、同じ事業でも条件が厳しくなったり、審査が長引いたりします。一方で、決算前にやるべきことを“3枚の資料”に落としておくと、話が一気に進みます。

📋 この記事では、税理士と一緒に整えると効果が大きい「銀行が最初に見る3枚」を、テンプレ化して解説します。製造業だけでなく、卸売・建設・運送・IT・飲食・サロン・士業・医療系など、業種を問わず再現できます。決算書を“提出物”ではなく、“資金調達を通す武器”に変えていきましょう。

📋 目次
📋 1. 決算前が資金調達に効く理由
📋 2. 銀行が最初に見る「3枚」とは
📋 3. 3枚の作り方（テンプレ）
📋 4. 税理士に依頼すべきポイント（丸投げNG）
📋 5. 成功パターン／失敗パターン（3例）
📋 6. よくある質問
📋 7. 今日できる3つ

📋 ## 1. 決算前が資金調達に効く理由
共感＋次の行動：まずは“審査側の視点”を揃えると、準備がシンプルになります。
銀行は、資金繰りを見ています。でも実務では「決算書だけ」では見えないものが多い。だから、決算前に次の3点が説明できる会社ほど、条件が整いやすいです。

• ① 今期はどう着地するのか（利益・キャッシュ・債務）
• ② 来期はどう改善するのか（KPI・施策・見込み）
• ③ 借りたお金はどう返すのか（返済原資・谷の対策）

この3点が伝わると、銀行側は「返済可能性」の判断がしやすくなります。逆に、ここが曖昧だと、追加資料が増えて時間もコストも膨らみます。

📋 ## 2. 銀行が最初に見る「3枚」とは
共感＋次の行動：資料は分厚くするより、入口を“3枚”に絞るのが強いです。
おすすめの3枚はこれです。

• ① 試算表サマリー（当月＋累計）：売上・粗利・販管費・営業利益の流れ
• ② 資金繰り表（6か月）：資金の谷と不足額、いつ何が起きるか
• ③ 1枚要約（資金使途と返済原資）：目的・必要額・返済の筋

決算書はもちろん重要ですが、面談の最初で“理解”を取るのはこの3枚です。決算書は裏付け資料。入口は3枚で十分です。

📋 ## 3. 3枚の作り方（テンプレ）
共感＋次の行動：テンプレで作ると、毎月更新できて“強い会社”になります。

📋 ### 3-1. 試算表サマリー（当月＋累計）
ここは「粗利率」「固定費」「利益の着地」を見せます。会計が苦手でもOK。最低限、次の項目が読めれば進みます。

• 売上高
• 売上総利益（粗利）
• 販管費（固定費）
• 営業利益
• 借入返済（別枠で記載）

📋 ### 3-2. 資金繰り表（6か月）テンプレ
資金繰り表は“月末残高”だけでなく、谷を見せるのが目的です。

月	期首現金	入金（売掛回収など）	支払（仕入・人件費・税社保など）	期末現金	コメント
6月					例：税支払で谷
7月					例：仕入増
8月					例：入金遅れ
9月
10月
11月

コメント欄に「谷の原因」を1行で書けると、面談が速いです。
例：固定資産税、賞与、仕入増、入金サイト、在庫積み増し など。

📋 ### 3-3. 1枚要約（資金使途と返済原資）
入口の1枚は、以下の7項目で十分です。

• 目的（何のため）
• 必要額（いくら）
• 使途（何に使う）
• 資金の谷（いつ不足）
• 返済原資（営業CF）
• 条件希望（期間・据置など）
• リスク対策（下振れ時の一手）

📋 空欄テンプレ（コピペ用）

• 目的：＿＿＿＿
• 必要額：＿＿＿＿円（根拠：資金谷＿＿月の不足＿＿円）
• 使途：＿＿＿＿（見積／根拠：＿＿＿＿）
• 返済原資：営業CF＿＿円＋改善策（＿＿＿＿）
• 希望条件：期間＿＿年、据置＿＿か月、返済＿＿円/月
• リスク：売上−10%時の対策（固定費＿＿、回収＿＿、在庫＿＿）

📋 ## 4. 税理士に依頼すべきポイント（丸投げNG）
共感＋次の行動：税理士は“決算書を作る人”ではなく、“説明の筋を整えるパートナー”にしましょう。
依頼すべきは次の3点です。

• ① 期末着地の見込み（利益・納税・役員報酬の調整余地）
• ② 借入返済を踏まえたキャッシュの見立て（資金繰り表の整合）
• ③ 決算書の見え方（利益の理由、増減の説明の筋）

丸投げにすると「決算書はできたが説明が弱い」になりがちです。数字の意味づけを一緒に作るのがコツです。

📋 ## 5. 成功パターン／失敗パターン（3例）
共感＋次の行動：成功の型は“3枚が先、詳細が後”です。
成功例A（卸売）
試算表で粗利率の改善を示し、資金繰り表で月末の谷を明示。必要額が腹落ちし、条件合意までが短い。
成功例B（建設）
入金が検収後で遅いことを資金繰りで説明。谷の月だけ極度型で吸収する設計にし、借り過ぎを防いだ。
成功例C（サービス）
広告費が先行する構造を1枚要約で説明。返済原資をKPI（CVR・客単価）で示し、審査が前進。
失敗例
決算書だけを出して「追加資料→追加資料」で疲弊。資金の谷が説明できず、必要額が曖昧になって条件が厳しくなる。

📋 ## 6. よくある質問
Q1. 決算がまだ締まっていなくても相談できる？
A1. できます。むしろ決算前に「着地の見込み」と「来期の改善」を示せる方が有利です。
Q2. 3枚が作れません。
A2. まずは資金繰り表（6か月）から。谷が見えると、必要額が決まります。
Q3. まず何から？
A3. 直近試算表と、6か月資金繰り表の叩き台を作りましょう。

📋 ## 7. 今日できる3つ
今日①：当月試算表を「当月・累計」で見える化
今日②：6か月資金繰り表で“谷の月”を特定
今日③：1枚要約テンプレを空欄で埋める

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